Vad är rotavdrag?

ROT är en förkortning för Reparation, Ombyggnad och Tillbyggnad – det är en skattereduktion som sänker kostnaden för arbete i ditt hem. Du får dra av 30 % av arbetskostnaden inklusive moms, upp till 50 000 kronor per person och år. Det handlar inte om en rabatt på materialet, utan om hjälp med hantverket.

Hur fungerar rotavdraget i praktiken?

Företaget du anlitar drar av beloppet direkt på fakturan och ansöker sedan om utbetalning hos Skatteverket. Du betalar alltså bara din del av arbetet, resten sköts mellan hantverkaren och Skatteverket.

Flödet ser ut så här:

1. Du får en offert där arbets- och materialkostnader är separerade.
2. Företaget drar av 30 % av arbetskostnaden direkt på din faktura.
3. Du betalar din del genom att betalning av fakturan som mailas till dig..
4. Företaget ansöker om utbetalning hos Skatteverket, som betalar ut beloppet direkt till dem.

Tänk på din inbetalda skatt

Det är din inbetalda inkomstskatt som sätter det verkliga taket, inte bara maxbeloppet på 50 000 kronor. Har du betalat 30 000 kronor i inkomstskatt under året kan du som mest få 30 000 kronor i reduktion, oavsett hur stort projektet är. Det är värt att kolla upp detta i god tid innan projektet sätter igång.

Arbetet måste utföras av ett företag med F-skattsedel. Betalning måste ske elektroniskt, eftersom kontant betalning diskvalificerar hela avdraget.

Vad räknas som ROT-arbete?

Det är arbetskostnaden som ger avdrag, inte material, resor, utrustning eller administration.

Här är exempel på arbeten som ger rätt till rotavdrag:

Mark och dränering

• Dränering och markarbeten runt huset
• Nedgrävning av ledningar och kablar

El och VVS

• Byte av el-installation
• VVS-arbeten och rörbyte
• Installation av uppvärmningssystem

Tak och fasad

• Takbyte eller takreparation
• Fasadrenovering och utvändig målning

Inredning och ytskikt

• Badrumsrenovering
• Köksrenovering
• Plattsättning och kakelarbeten
• Snickeriarbeten och byggnadsarbeten

Det avgörande är alltid om arbetet avser reparation, ombyggnad eller tillbyggnad av din bostad – och att just arbetet faktureras separat från materialet.

Rotavdrag för bostadsrätt och fritidshus

Du måste äga bostaden för att ha rätt till rotavdrag. Det gäller oavsett om det handlar om en villa, bostadsrätt eller ett fritidshus.

Bostadsrätt och ägarlägenhet

Bara det inre underhållet ger avdrag. En praktisk tumregel är att allt inom dina egna väggar räknas – målning, golvbyte, badrumsarbeten, byte av köksinredning. Arbeten på ledningar som är inbyggda i stommen räknas som yttre underhåll och ger inte avdrag. Det är en av de vanligaste missuppfattningarna bland lägenhetsägare, så det lönar sig att kontrollera med hantverkaren i förväg. Ägarlägenhet behandlas på samma sätt som bostadsrätt.

Fritidshus

Huset måste användas som bostad av dig som ägare, inte som ett renodlat uthyrningsobjekt utan koppling till dig. Oavsett om du vill bygga till sommarhuset eller fräscha upp stugan gäller samma förutsättningar.

Vill du veta mer om vilka arbeten i just din bostad som ger rätt till avdrag? Kontakta oss på Herex så tittar vi på det tillsammans.

Villkor som avgör om du får avdraget

Betalningsdatumet, inte fakturadatumet, styr vilket beskattningsår avdraget hamnar på. Det är en detalj som kan spela roll om projektet sträcker sig över ett årsskifte.

F-skatt vid betalningsdatumet

Skatteverket bedömer F-skatt-villkoret utifrån betalningsdatumet, inte när avtalet skrevs. Om företaget förlorar sin F-skattsedel mellan avtalstillfället och din betalning kan Skatteverket neka utbetalningen. Kontrollera företagets F-skatt-status i samband med att du betalar, inte bara när du skriver avtalet.

Femårsregeln och värdeår

Nybyggda hus ger inte rätt till avdrag för om- eller tillbyggnad de första fem åren. Det är värdeåret (det år huset stod klart) som räknas, inte det datum du flyttade in.

Att komma ihåg om rotavdrag

• ROT = Reparation, Ombyggnad och Tillbyggnad. 30 % av arbetskostnaden, max 50 000 kr per person och år.
• Bara arbetskostnaden räknas – inte material, resor eller administration.
• Bostadsrätt: bara inre underhåll ger avdrag. Arbeten på ledningar i stommen räknas som yttre underhåll.
• Betalningsdatumet, inte fakturadatumet, avgör vilket beskattningsår avdraget gäller.
• Nybyggda hus ger inte avdrag de fem första åren. Värdeåret styr, inte inflyttningsdatumet.

Med rätt planering kan rotavdraget göra stor skillnad för vad ett projekt faktiskt kostar. Vi på Herex hjälper dig gärna att räkna på vad som gäller för just ditt hem.

Boka en kostnadsfri konsultation så hjälper vi dig att dra igång ditt projekt!